机构改革一周年,减税降费落地的北京样本

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减税降费,大势所趋。作为稳增长的主要动力,今年以来更大规模减税降费密集落地。与此同时,在新一轮税改中扮演重要角色的税务机构改革同样紧锣密鼓展开。在北京,去年6月15日,新组建的国家税务总局北京市税务局正式挂牌。彼时有学者称,机构改革将减轻纳税成本、优化服务、强化征管。一周年之际,北京商报记者通过走访企业和基层办税机构,上述学者观点有了更为具体的诠释。

01

千亿级减税红利

力度空前。实实在在。谈及新一轮减税降费,多家企业财务人员向北京商报记者如是谈到。

“国家进一步放宽了企业所得税小微企业认定标准,我们重新领回‘小微企业’身份。调整后,分档计算应纳税所得税,全年测算下来,企业所得税这一项我们公司就能减税30万元。”在北京建胤腾达建筑工程公司财务人员郑凯看来,这一轮减税政策力度很大。

今年起,新个税法全面实施,小微企业普惠性税收减免政策正式落地。紧接着,4月起,年内更大规模减税降费的“主菜”——增值税改革正式推行,税率进一步下调,加计抵减范围扩大。

以北京建胤腾达建筑工程公司为例,该企业对应的增值税税率由原来的10%降为9%。“增值税的实缴税额是城市建设维护税、教育费附加和地方教育附加的计税基础,增值税交的少了,这些小税种也相应减少。我们全年能享受到增值税和其他附加税费减免10万元。”郑凯表示。

对工业制造业企业而言,3个百分点的增值税率下调更是明显减负。西门子(中国)税务经理郭斯向北京商报记者指出:“作为生产制造型企业,现金流非常重要。而降税率使我们从下游采购的成本进一步降低,同时,抵扣范围的扩大,以及附加税费减少等,对减轻我们现金流的压力是非常明显的。”

从事人力资源和企业涉税服务的中国国际技术智力合作有限公司财务部副总经理张珅说,这轮减税降费降低了企业负担,能够激发企业活力,促进企业转型升级。

同时,在创新型企业集聚的北京,记者在走访中发现,去年出台的“企业研发费用加计扣除比例由50%提高到75%”也被多家企业重点提及。

据测算,2019年北京减税降费规模将达到1692亿元,今年1-4月,北京通过降低增值税税率、个人所得税改革、实施小微企业普惠性税收减免等减税政策,已实现属地减税490亿元,其中涉及地方级209亿元。

02

办税效率提速

减税红利能否落到实处,办税环节是关键。

中央财经大学税务学院副院长樊勇告诉北京商报记者,从未来税制改革的发展趋势来看,例如个人所得税要实现综合与分类相结合的改革,需要以自然人纳税人为征管对象,这将对全国统一的数据库、信息系统建设以及征管资源的优化配置提出更高的要求。

而实际上,在今年个税和增值税改革落地过程中,税务部门已经全面实施“申报即享受”的政策,即凡符合条件的纳税人,在享受减税政策时,无需任何审批流程、核查手续和证明资料,系统就可以自动识别、自动计算、自动生成纳税申报表,并在企业申报端增加优惠政策享受主动提示提醒功能,确保纳税人顺利享受政策红利。

备案制取代了审批制,税务部门的信心来自于国地税合并后税务系统的优化整合。

北京市朝阳税务分局征管科科长周颖告诉记者,今年3月北京市国地税数据库完成并库,实现了真正业务的合成。“原先我们还要通过国地税合作,定期交换数据来实现数据共享,从而进行相关数据比对,例如国税提供增值税的数据,我们再做附加税的比对,实现对企业的风险控制管理。但现在不需要了,一查询所有数据后台就都出现了。在对纳税人风险的管理上,数据比以前更丰富了,基础也更扎实了。”

“国地税征管体制改革这一年来,最大体会是帮助我们纳税人节省了时间成本。”北京乐迪熊餐饮娱乐有限公司会计黄立红说,过去需要在原国税和原地税两个系统里申报的事项,现在都可以在一个系统里申报,实现了涉税事项的“一网通办”。

在北京市朝阳税务分局第一税务所所长曾航看来,国地税合并后的一系列改革举措实现了纳税人和税务服务人员的“双减负”。曾航向记者举例称,“比如新办企业,以前需要向工商、国税、地税都递交一份材料,现在不用多头提交,从工商提交后,我们这边就全认了。纳税人体验感更明显,我们的业务人员操作也更简单了。”

周颖向记者介绍道:“目前北京电子税务局丰富了很多功能,比如一个模块实现了各种数据的勾连。原先需要进不同界面,现在进一个界面就能办了,作为基层的业务人员也能感受到系统优化带来的便利。”

据介绍,目前北京电子税务局已覆盖95%以上的常见业务类型。简并新办企业办税流程,提供“套餐式”服务,实现“一日领票”“即时办结”。同时,在全国率先实现非营利组织免税资格全程网上认定。

03

涉税服务提质

北京市税务局相关负责人表示,机构改革一年来,北京税务部门推出了多项便民服务措施。比如整合办税服务厅资源,实现涉税业务“一厅通办”、办税“一次办结”、资料“只报一套”。推出“最多跑一次”清单。整合12366纳税服务热线,提供7×24小时咨询服务,实现一个号码接入、一人税收业务通答。

“不管是通过电话还是进办税大厅,在综合窗口办理,拿一个号可以办所有业务。”曾航向北京商报记者指出,“我们从培训上做了更多的投入,咨询台所有业务都得去解答,我们培训也一直在坚持,尤其是减税降费、社保、二手房等等。目的也是为了让纳税人进了大厅,所有业务都能给予明确答复。”

而培训带来的质效提升也很显著的。周颖认为,这对业务学习、政策的掌握也是一种促进,现在业务人员的基本功比以前肯定是更扎实了。

服务提质增效,企业同样有感。郭斯向北京商报记者指出,目前企业向税务局提任何问题反馈都是很及时的。在优惠政策落实过程中,专管员会经常问有没有什么难题。“比如,研发费用加计扣除,主管税务所先是通知我们有政策辅导,同时至少有一两次跟我们收集意见,关于企业落地是不是有困难等等。例如研发投入,之前委托境外研发是不能扣的,现在80%也能扣了。从企业投入来说,不管是境内境外其实是没有差别的,都是投在研发活动。这一点改变就是考虑到企业诉求,站在企业角度上去考虑政策的制定。”

据介绍,今年以来,北京市税务局持续开展全覆盖专题性“滴灌式”辅导,组织“面对面”培训7980场、23.5万人次,对2000余家行业协会、功能园区、企业孵化器等服务机构开展培训,辐射30余万户企业。北京市税务部门开通的减税降费12366咨询受理专线,目前已受理减税降费咨询30736次,日均500余次。

郭斯认为,政府传递的改善营商环境的信号,使企业能在积极的营商环境和稳定的政策环境上发展,这也增强了外企在北京发展的信心。

在世界银行2018年营商环境评估报告中,北京市纳税指标得分显著提升,为我国营商环境总体排名在全球提升32位作出重要贡献。