又见黑天鹅!25亿市值公司突添33亿巨额亏损

又见惊天大雷!

都快到2020年了,*ST德豪(002005.SZ)突然发布公告,竟要对2018年度年报再进行更正,资产减值要补充计提逾29亿元,加上其它事项,其亏损额将大幅增加近33亿元,规模甚至超过了公司总市值(公司目前总市值仅24.53亿元)。

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市值25亿公司竟再爆33亿巨额亏损

17日晚间,*ST德豪突然一口气发布将近20则公告,主要是对公司会计差错进行更正,涉及公司2018年年报、2019年一季报、2019年半年报、2019年三季报等多份财报。

2018年年报方面,更正前的归母净利润为亏损6.68亿元,更正后,归母净利润为亏损39.67亿元,亏损数额急剧扩大近33亿元。

根据公司上述公告表述,上述变化主要是两个方面:

其一是公司确认LED芯片业务非流动资产的计提减值准备,光是这一部分导致2018年归属于母公司股东的净利润调减28.47亿元。

*ST德豪表示,为消除2018年“LED芯片业务相关固定资产减值准备计提”保留事项影响,公司管理层根据授权聘请了具有证券业务资格的中联国际评估咨询有限公司(以下简称“中联国际”)对2018年12月31日基准日的LED芯片业务非流动资产是否发生减值及减值的具体金额进行评估。

公司对LED芯片非流动资产计提减值准备事项作为一项前期会计差错处理,追溯调整2018年度财务报表。

根据评估报告,多个会计科目的具体数目都出现调整,具体如下:

固定资产调减2,119,393,351.54元,在建工程调减27,059,337.54元,无形资产调减516,650,702.34元,开发支出调减107,215,166.39元,递延收益调增140,267,853.96元,未分配利润调减2,846,605,354.69元,归属于母公司所有者权益调减2,846,605,354.69元,少数股东权益调减63,981,057.08元,研发费用调增107,215,166.39元,资产减值损失调增2,803,371,245.38元,归属于母公司股东的净利润调减2,846,605,354.69元,少数股东损益调减63,981,057.08元。

其二是公司确认一项因未决诉讼产生的预计负债,导致2018年归属于母公司股东的净利润调减约4.53亿元。

公司表示,之所以出现这项调整,是因为公司重新审视美国Lumileds公司起诉德豪润达侵占商业秘密一案的诉讼赔偿费账务处理,即在2018年度财务报告的会计处理是否符合企业会计准则第13号或有事项的要求。

公司认为,2018年8月法院陪审团出具了初裁结果,结合外部律师的法律意见分析,该项诉讼已经构成公司当时应当承担的义务,履行该义务很可能导致经济利益流出,且基本能确定败诉后赔偿金额为6,600万美元。公司应当在2018年度确认一项因未决诉讼产生的预计负债,因此,公司对本项诉讼事项作为一项前期会计差错处理,追溯调整2018年度财务报表,具体如下:预计负债调增452,971,200.00元,未分配利润调减452,971,200.00元,归属于母公司所有者权益调减452,971,200.00元,营业外支出调增452,971,200.00元,归属于母公司股东的净利润调减452,971,200.00元。

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史无前例!2018年财报竟前后发了3次

实际上,这已是该公司年内第二次对2018年财务报告数据进行更正。

2019年4月28日晚间,公司发布2018年度财报,当次披露的财报显示,2018年公司实现归母净利润为亏损5.81亿元。

但在此后,这份年报受到深交所的问询,深交所的问询函指出,公司扣非后净利润连续7年为负。2018年债权银行基于各种原因对公司实施了缓贷、缩贷、抽贷,截止至2018年你公司一年内到期的银行贷款约为19.68亿元,年末流动比率为0.76,同时,公司2018年度LED芯片业务经营不利。此外,深交所还指出,立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2018年年报出具了保留意见的审计报告,该保留意见涉及到未决诉讼事项、政府补助的应收款项的坏账准备计提和LED芯片业务相关固定资产减值准备计提。据此,深交所要求公司补充说明相关事项。

深交所的问询函发出后,*ST德豪决定对2018年报数据进行追溯调整。今年8月29日,公司对2018年报数据进行调整,调整后公司归母净利润由亏损5.81亿元,变为亏损6.68亿元。

加上今天晚间这次调整,*ST德豪2018年报总共发布了3次,在A股历史长河中也非常罕见。

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股价已暴跌超90%

资料显示,*ST德豪原名德豪润达,2004年就己经上市,主营业务包括小家电业务、LED业务。小家电业务部分产品如面包机、电烤箱和电炸锅等西式小家电产品在欧美市场有较高的占有率。公司从2009年开始切入LED行业,通过对广东健隆达、深圳锐拓、雷士照明等行业内企业的收购、整合以及通过自有资金、银行贷款和非公开发行募集资金建立LED研发基地等方式,形成了“外延及芯片-封装及模组-LED应用产品(照明和显示)-品牌及渠道”的LED全产业链业务格局,公司目前产品范围主要包括LED外延片、LED芯片、LED封装、LED照明、LED显示屏等。

今年4月28日,公司发布公告称,因2017年、2018年连续两个会计年度经审计的净利润为负值,深交所对公司股票实行“退市风险警示”的特别处理,公司股票简称由“德豪润达”变更为“*ST德豪”。

*ST德豪虽然上市较早,但近几年一直处于微利状态,早在2017年,公司便已一把亏光了上市以来的净利润总和。今日晚间更披露出2018年亏损增加至39.67亿元。

实际上,在扣非净利润方面,从2012年开始,公司已连续7年亏损。从公开财务数据上看,这已是一家财务上非常窘迫的公司。

而在股价上,随着公司经营状况逐步恶化,公司股价已从最高位下跌超过90%。

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退市风险高悬

深陷困境的*ST德豪显然已经处在了退市的边缘。财务数据显示,公司2017、2018年已经连续两年亏损,调整后的三季报显示公司继续亏损7190万元,将大概率连续3年亏损而触及暂停上市标准。

不仅如此,公司目前股价仅为1.39元,此次业绩再度爆雷,股价大概率将再度承压,甚至不排除会跌破面值,触及“面值退市”标准。

而公司三季报显示,其股东户数仍高达67881户。