一文了解互联网金融-业财一体的贷后账务是怎么处理的（提前还本、息费变更、到期日调整）

业财一体的贷后账务该怎么处理？这篇文章里，作者讨论了提前还本、息费变更、到期日调整等情况下的处理方式，一起来看一下，或许会对互联网金融领域的同学有所帮助。

贷后常见场景包括用户正常还款、提前还本、息费变更、到期日调整、费用减免等。

用户正常还款上文已经提及，本文继续讨论提前还本、息费变更、到期日调整情况下，业务一体的账务是怎么处理的。

常见的提前还本有几种模式：

1）固定费率，提前还本，不涉及各类利息的变更和违约金；

2）变动费率，提前还本，会使后续需要交的利息减少，鼓励用户提前还本，举个例子：

一个常规月账单，4.1-5.1，当前计费基数1000（总放款），按1%月费率，当月应还10资金费；客户在4.16提前还本30，这时候会按照实际日期计息，即4.1-4.16共计息15天，则息费5元，当前周期应还5元；4.16-5.1，由于提前还本按计费基数700计算，按1%月费率，计息天数15天，息费为3.5元。

1）用户还款后，首先自动创建银行流水，自动进行冲销；

2）用户如在1.10提前还本金，那么当月的还款计划就需要被拆分为两条：

1.1-1.9，按原利息进行收费；当日及以后的还款计划，需要调用计费引擎，重新进行计算，因为利息=本金*费率，本金减少，利息同步减少；计费后，输出1.10-2.1的还款计划，同时更新后续账期还款计划。

常见的如房贷浮动利率LPR，系统会基于不同费用更新后续还款计划费用；

常见保理流程中，常规分为几个阶段，订单期、到货期、账单期。

随着不同阶段进展，风险降低，对应费率随着商务谈判一般也会有所调整，举一个例子：

卖方和市场沟通协商后，要求在4.16变更费率，从1%降息到0.8%；导致4.16前后，计费基础不变，费率更新，应还利息更新。

还是常规的保理业务模式，如下图：

一般包含应收账款到期日、融资到期日，应收账款到期日（如12.1）一般等于（可以晚于）融资到期日（如9.1）：

应收账款到期日：买卖双方间合同约定时间；融资到期日：保理商和卖方间约定的融资到期日，按照融资到期日生成还款计划，避免风险，钱越快回来越好。

到期日调整，一般是卖方不能及时还款，融资双方沟通，约定可以延长融资到期日，但同时会伴随账期延长、费率、风险的提升。

（卖方不能及时还款的原因，可能包括宏观经济政策、灾害等不可抗力原因。）

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