雷达财经雷助吧出品 文|阑珊 编|深海
5月21日，ST奥康发布关于股票交易被实施其他风险警示相关事项的进展公告。
因公司《2022年度内部控制审计报告》（天健审〔2023〕7-357号）被天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具了否定意见，根据《上海证券交易所股票上市规则》第9.8.1条的规定，公司股票自2023年4月27日起被实施其他风险警示。
为进一步确保公司资金使用的合规性，公司将继续加强内部审计和控制，密切关注资金的流向和使用情况。严格实行股东大会、董事会、总裁办公会的分层决策制度，组织公司相关人员加强对《资金管理制度》的贯彻与执行，明确资金支付严格依据系统规范指令执行，提高对资金支付合规的审查力度；通过信息系统规范资金电子审批及支付权限，确保全员严格执行《资金管理制度》；强化资金内部控制的执行与监督，持续加强对财务人员和内部审计人员的技能培训，夯实财务基础工作、加强资金管控和内部审计监督，提高责任意识和工作能力，保障公司的资金安全。
针对公司关联方资金占用事项，公司根据《企业会计准则》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关要求，对公司2022年年报、2022年半年报、2022年一季报及2022年三季报进行前期会计差错更正及追溯调整并已及时披露。
2024年4月30日，公司披露了《2023年年度报告》、《内部控制评价报告》，天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023年度财务报告进行了审计并出具了标准无保留意见的《审计报告》（天健审〔2024〕7-721号）和《内部控制审计报告》（天健审〔2024〕7-722号），并出具了《天健会计师事务所关于对公司2022年度财务报表出具非标准审计意见审计报告所涉及事项在2023年度消除情况的专项说明》（天健函〔2024〕7-40号）、《天健会计师事务所关于对公司2022年度出具非标准审计意见的内部控制审计报告所涉及事项在2023年度消除情况的专项说明》（天健函〔2024〕7-41号）。公司尚未向上海证券交易所提交申请撤销股票其他风险警示，后续能否获上海证券交易所核准尚存在不确定性。
值得关注的是，2024年5月16日，公司收到中国证监会浙江监管局下发的《行政处罚决定书》（[2024]17号）。
经查，ST奥康未按规定及时披露资金占用，亦未在2021年年度报告、2022年年度报告、2023年半年度报告等报告中真实、准确、完整披露。
综合考虑前述资金占用、关联交易发生额，占用资金及利息均已归还，关联交易已停止开展，当事人积极配合调查询问及提供材料等情况，根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，浙江监管局决定：一、对ST奥康责令改正，给予警告，并处以300万元罚款；二、对王振滔给予警告，并处以300万元罚款，其中作为直接负责的主管人员处以100万元罚款，作为实际控制人处以200万元罚款；三、对王进权给予警告，并处以80万元罚款；四、对翁衡给予警告，并处以80万元罚款。
对此，上海仁盈律师事务所主任张晏维律师向雷达财经表示，根据证券法及相关规定，上市公司证券虚假陈述给投资者造成损失的，受损投资者可维护自身权益。凡是在2022年4月26日至2024年3月15日期间买入，且在2024年3月15日收盘时仍持有ST奥康股票的受损投资者可以报名参加索赔。免费报名关注公号“雷助吧”(雷助码：88)进行索赔登记。获赔前无任何费用。
天眼查显示，风险方面共发现ST奥康有天眼风险信息387条；还发现企业有裁判文书3条。