海报新闻记者 赵恩 上海报道
6月11日，上海证券交易所官网对上海思尔芯技术股份有限公司（下称“思尔芯”）及相关责任人作出纪律处分，5年内不接受发行人提交的发行上市申请文件。
虚增利润总额逾千万 占当年度利润总额的118.48%
思尔芯自2004年成立，公司总部位于上海。公司业务覆盖架构设计、软件仿真、硬件仿真、原型验证、数字调试、EDA云等工具及服务。
按照时间线梳理，2021年8月24日，上海证券交易所受理了上海思尔芯技术股份有限公司（原公司名称为“上海国微思尔芯技术股份有限公司”，以下简称“思尔芯”）首次公开发行股票并在科创板上市的申请。后因思尔芯撤回发行上市申请，交易所于2022年7月27日决定终止审核。
撤回申请后的思尔芯并未逃脱惩处。经查，思尔芯在公告的证券发行文件中编造重大虚假内容，其《招股说明书》第六节“业务与技术”、第八节“财务会计信息与管理层分析”涉及财务数据存在虚假记载，2020年虚增营业收入合计1536.72万元，占当年度营业收入的11.55%；虚增利润总额合计1246.17万元，占当年度利润总额的118.48%。
具体来看，思尔芯主要是通过虚构销售交易、提前确认收入、少计期间费用等方式来实现虚增。2020年，思尔芯通过虚构销售交易的方式虚增营业收入812.17万元，对应虚增利润总额782.78万元；通过提前确认收入的方式虚增营业收入724.55万元，对应虚增利润总额433.35万元；此外，少计提利息费用30.04万元，对应虚增利润总额30.04万元。
上交所决定，对思尔芯予以5年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分；对思尔芯实际控制人、时任董事长黄学良，时任董事、首席执行官、总经理Toshio Nakama，时任董事、资深副总裁林铠鹏，时任董事、资深副总裁、董事会秘书熊世坤，时任财务负责人黎雄应，时任监事会主席杨录予以公开认定3年内不适合担任发行人董事、监事、高级管理人员的纪律处分；对黄学良予以1年内不接受其控制的其他发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分。
此前企业及责任人曾被罚1650万元
虽然思尔芯及相关责任人曾对此提出异议，称其未构成欺诈发行，没有欺诈发行的主观故意和动机，且积极配合调查，属于酌定从轻或者减轻情形，但上交所经审核后认为此理由不能成立，不予采纳。
同时，思尔芯方面还称，给予纪律处分会导致其信誉受损，影响组织结构的稳定性。对此，上交所表示，思尔芯通过虚构销售交易、提前确认收入等方式，虚增营业收入、利润总额，明显具有主观故意，已经中国证监会《行政处罚决定书》认定和查实，违规事实清楚，影响恶劣。
记者注意到，今年2月，中国证监会对思尔芯作出行政处罚，当时思尔芯及其相关责任人曾合计被罚1650万元。其中，对思尔芯处以400万元罚款；对黄学良、Toshio Nakama分别处以300万元罚款；对林铠鹏、熊世坤分别处以200万元罚款；对黎雄应处以150万元罚款；对杨录处以100万元罚款。
据了解，该案是新的证券法实施以来，发行人在提交申报材料后、未获注册前，证监会查办的首例欺诈发行案件。证监会表示，实行注册制，绝不意味着放松质量要求，在把选择权交给市场，强化市场约束的同时，审核把关和法治约束也将更加严格。
“对于涉嫌存在重大违法违规行为的，发行人和中介机构即使撤回发行上市申请，也要一查到底。对财务造假、欺诈发行等违法违规行为，证监会将以‘零容忍’的态度坚决予以严厉打击，切实维护市场秩序，保护投资者合法权益。”证监会表示。
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