上半年预亏近5000万,万业企业“栽”在雪球投资产品上

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01万业企业预计2024年上半年归母净利约亏损4900万元左右,其中雪球类产品2024年1-6月累计浮亏5559.30万元。

02万业企业表示,受2024年上半年金融市场波动影响,公司持有的雪球及股票等金融资产公允价值下降。

03另一方面,万业企业第二大股东三林万业在2020年6月10日至2023年10月6日通过多种方式累计减少股份占公司总股本的5.57%。

04由于未及时披露权益变动报告书,三林万业遭到上交所通报批评,上海证监局采取责令改正措施。

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7月3日,万业企业(600641.SH)早间开盘一度跌超6%,截至发稿,公司股价报10.96元/股。
消息面上,前一日晚间万业企业发布2024年半年度业绩预亏公告。预计2024年上半年归母净利约亏损4900万元左右,其中公司所持有的雪球类产品2024年1-6月累计浮亏5559.30万元。
对于上半年业绩亏损原因,万业企业表示,受2024年上半年金融市场波动影响,公司持有的雪球及股票等金融资产公允价值下降。公司购入的雪球类金融衍生品标的挂钩中证500指数,盈亏情形取决于挂钩标的中证500指数的市场表现。
具体来看,第二季度公司所持有的雪球类产品浮亏金额为3263.78万元。而2023年上半年,万业企业的归母扣非净利润2471.90万元,这也意味着仅第二季度万业企业的投资金融衍生品就亏光上半年利润。
据了解,雪球产品是一种本质上类似于卖出奇异看跌期权、并获取期权费的金融产品,是一种结构相对复杂的金融衍生产品,不同的发行方对于雪球的定价模型会有差异。万业企业所购入的雪球类金融衍生品标的挂钩中证500指数,本质上是属于金融衍生品,具有较大的风险性,需要较强的专业度。该雪球产品的缺点是有较高的风险,如果标的资产价格大幅下跌,投资者可能会损失本金。
业内专家强调,上市公司在启动金融衍生品业务之前,应当进行充分的风险评估、深入的认知培训以及必要的人才储备。在实施过程中,这些公司必须严格遵循一系列精心制定的预案,包括但不限于组织建设、明确的授权机制、规范的业务流程、严格的财务审核、完善的风控规则、有效的应急处理机制、详尽的内控报告制度以及严格的保密规定。
值得注意的是,有些上市公司在追求多元化发展的同时,可能会选择与其主营业务不太相关的期货品种进行套期保值,然而这种“另起炉灶”的做法有时会导致较大的亏损。另一方面,也有上市公司因套期保值操作“赚太多”而引发市场对其投机行为的质疑。
上交所《指引第5号》与《指引第7号》明确规定,上市公司应避免投机性期货和衍生品交易,并禁止用募集资金参与。对于任何投机交易,无论金额大小,都需提交至董事会和股东大会审议,并需独立董事提供专业意见。公司须真实披露交易目的,避免误导性用语。在内部控制上,参与此类交易的公司需配置专业人员,设立严格决策、报告及风险监控机制,并指定董事会相关委员会进行审查与监督,确保风险控制的明确与严格执行。
根据万业企业最新发布的董事会审计委员会实施细则,该委员会应确保内部审计部门至少每半年对特定事项进行一次全面检查,并生成详细的检查报告以提交给审计委员会。若在检查过程中发现公司存在违法违规或运作不规范等情形,审计委员会应立即将相关情况报告给上海证券交易所。由此可见,万业企业在风险控制和投资决策机制方面仍有待加强和完善。
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此外,从当前股权架构来看,万业企业的第一大股东为上海浦东科技投资有限公司,该公司实控人为朱旭东、李勇军和王晴华,而第三大股东上海国盛资本管理有限公司为国有股东。
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当前,在国务院国资委的监管要求下,国资央企聚焦主责主业、剥离金融资产已经形成趋势。
国务院国资委党委于今年6月3日召开扩大会议,强调要全面贯彻《防范化解金融风险问责规定(试行)》,并基于出资人角色,对中央企业的金融业务监管制度进行修订和完善。会议明确提出了严格控制金融业务增量的要求,禁止各中央企业新设、收购或新参股各类金融机构,特别是那些对主业服务效果有限且风险外溢性较高的机构。国资央企在金融业务上应专注于主业,避免盲目扩张,尤其要远离高风险的金融业务。
实际上,今年以来,多家央企集团或央企控股的上市公司已通过公开挂牌等方式出售其金融类子公司。据《证券日报》报道,今年中央企业共挂牌了19个金融股权类项目,总金额达到22.52亿元,其中包括中国船舶集团、中煤集团、中国石化等大型央企。
而除金融产品风险外,公司第二大股东——三林万业(上海)企业集团有限公司(简称:三林万业)的通报记录。根据公告内容,三林万业在2020年6月10日之前持有万业企业1.09亿股股份,占公司总股本的13.53%。然而,从2020年6月10日到2023年10月6日,三林万业通过大宗交易、集中竞价减持股份以及因资本公积金转增而被动增加股份的方式,其持有的万业企业股份累计减少了3494.66万股,占公司总股本的5.57%。
值得注意的是,三林万业在2023年7月11日时,其持有的公司股份累计减少数量已达到公司总股本的5%。然而,令人遗憾的是,三林万业并未按照相关规定及时停止交易,也未能及时披露权益变动报告书,并继续通过集中竞价的方式减持公司股份。
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三林万业已承诺将购回超比例减持股份并上缴相关收益。上交所对三林万业予以通报批评,上海证监局决定对三林万业采取责令改正的措施。
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