近日，网传照片显示：广西大化农商行、天峨农商行等，推出“续保贷”，帮助社保缴纳困难人群缴纳社保，并允许贷款人退休后用养老金来偿还贷款，引发关切与讨论。
不过，这在某种程度上算是“旧闻”，只是最近才被网友关注到。譬如，从一张显示拍摄于2023年11月的照片可以看到，天峨农商行推出“续保贷”，面向灵活就业困难人员、城乡生活困难居民，贷款额度最高可达8万元，贷款年利率单利3%，最长贷款期限为10年。偿还期规定为：领取基本养老保险待遇之月起为贷款偿还期，偿还期按不低于领取基本养老保险待遇65%-80%的比例按月偿还本息。
到这里，大家最为关心的是：“续保贷”这项业务合法吗？若是你没有工作单位，可能没有收入或通过干零工只有很少的收入，第一有缴纳社保的资格吗？第二自己连社保都缴不起，向银行贷款缴社保有没有“骗取社保待遇”的嫌疑？许多人有印象：有人没有工作，但手里有钱，通过挂靠一家单位代缴社保，会被认定为“虚构劳动关系”“骗取社保待遇”。
回答这些问题之前，我们先从社保尤其是职工养老保险的基本运作原理说起。简单说，就是四种强制转移支付；代内高收入者向低收入者、晚退休者向早退休者及早亡者向长寿者的三种转移支付，以及年轻人、工作者与下一代向老年人、退休者与上一代的代际转移支付，或曰“所有子女养所有父母”。
社保早期运作时，考虑的是尽量让所有临近或到达退休年龄的能享受社保待遇，所以有“视同缴费年限”与“一次性补缴若干年社保”等多种特殊安排。2011年7月1日《中华人民共和国社会保险法》施行，这是一个标志，主要考量转向了社保支付的可持续性，社保管理总的趋势是在收紧。
例如，其第16条规定，参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费不足规定年限等，可以缴费至满规定年限，然后再领取养老金。根据这一条，理论上已经没有“一次性补缴”的口子了，当然实践上各地尺度不一，有些地方还是会开一个小口子。
长久以来，社保挂靠代缴处于灰色地带。你有储蓄，或者自由职业有收入，挂靠一家单位，形式上与这家单位的职工一样，同样缴纳社保，有个人缴费与企业缴费，但实际上所有的缴费都是你自己出的。这家单位有可能是朋友开的小公司，给你行个方便（情形一）；也可能是专门做社保挂靠代缴的公司，以挣此项业务的服务费为生（情形二）。后者比前者灰度更高一些。
此外，不少人为了保证社保缴费的连续性，在两份工作之间，会采取暂时挂靠代缴社保的方法：从上一家单位离职，到入职下一家单位，因为入职手续比较繁琐、拖的时间比较长，中间可能会有一两个月的断档，这些人会找一家单位短暂挂靠，以确保“不断保”（情形三）。形式上是在这两家单位之间短暂入职了一家单位。
社会保险法第88条规定：以欺诈、伪造证明材料或者其他手段骗取社会保险待遇的，由社会保险行政部门责令退回骗取的社会保险金，处骗取金额二倍以上五倍以下的罚款。那么，上述个人挂靠单位缴社保的三种情形，算以欺诈手段骗取社保待遇吗？
《社会保险基金行政监督办法》自2022年3月18日起施行后，这个问题的答案就明晰了。其第32条规定：用人单位、个人有下列行为之一，以欺诈、伪造证明材料或者其他手段骗取社会保险待遇的，按照社会保险法第88条的规定处理：（一）通过虚构个人信息、劳动关系，使用伪造、变造或者盗用他人可用于证明身份的证件，提供虚假证明材料等手段虚构社会保险参保条件、违规补缴，骗取社会保险待遇的……
根据这一规定，社保代缴挂靠是违法的，如果被发现，个人不仅要退回已领取的退休金，还会被处已领取退休金2-5倍的罚款；理论上，还可能被以“诈骗公司财物”的罪名入刑。当然，实践上，情形一与情形三相对隐蔽，被打击查处的多为情形二。
假设你中年失业，之前已经缴纳了多年职工社保（养老与医疗保险），你想继续缴纳社保，这样退休后就能正常领取养老金，你的最佳做法是什么？不要挂靠代缴，尤其是不要挂靠以此为业的公司（情形二），按照灵活就业人员缴纳社保就行了。
相对于挂靠代缴，灵活就业参保费率与成本更低、且合法无风险。以广西南宁为例，你要是挂靠代缴，费率是个人8%+企业16%，一共24%的费率实际都要你自己缴，且应该还要支付一笔服务费，否则人家企业不会冒风险给你白干；灵活就业参保，总费率只有20%，比挂靠代缴要低4个百分点，且没有服务费，还合法合规。此外，符合条件的灵活就业人员还可以申请社保补贴。
所谓灵活就业，2020年国办《关于支持多渠道灵活就业的意见》上的定义为：“个体经营、非全日制以及新就业形态等灵活多样的就业方式”。也就是说，从自己摆摊、开网店到打零工、做自由职业到开滴滴、送外卖、送快递都算。实践上认定很宽松，逻辑上并不存在因为办不了灵活就业参保而使用挂靠代缴的情形。
程序上，灵活就业登记与参保，通过政务办事平台App（如浙里办、粤省事）就可以办理，或者线下依次去乡镇/街道与社保机构办理。
现在可以回到文章开头的问题。“续保贷”听起来刺耳，但谈不上不合法。现行政策是灵活就业人员可以参保，并没有规定每天必须做满多少小时、挣多少钱才能参保，理论上当然存在收入不足以缴纳社保的情形，最低缴纳基准是当地社平工资的六成，钱不够只能借。“续保贷”是多地社保局力推的一项“德政”。
上述大化、天峨都是广西河池下辖的县市。在《中国社会保障杂志》2024年第4期上，河池人社局发表文章《 广西河池：“续保贷”解“断保之忧”》称：2023年9月，河池市创新实施“续保贷”项目，面向全市灵活就业困难人员和城乡生活困难居民推出“社保+银行”基本养老保险续保贷款模式。另据微信公号“河池人社”9月9日披露：自2023年6月以来，河池市已成功发放“续保贷”2159人560.30万元。